Fiduciaire Médecins & Professions Médicales Vaud
structure optimisée, fiscalité maîtrisée
TVA soins, Sàrl pour activité médicale, LPP sur-obligatoire et cabinet de groupe : la comptabilité d’un professionnel de santé à Vaud comporte des spécificités qu’un fiduciaire généraliste peut facilement sous-estimer.
Un médecin, un dentiste ou un physiothérapeute indépendant à Vaud fait face à des enjeux qui dépassent la simple tenue comptable.
Trois points structurent cette spécificité : la TVA sur les soins, la structure juridique et la planification de la prévoyance. À cela s’ajoutent le statut AVS des remplaçants, les cabinets de groupe, les équipements médicaux et les prestations mixtes.
TVA et soins médicaux —
exonération, cas mixtes et paramédicaux
Les soins thérapeutiques sont en principe exclus du champ TVA, mais certaines prestations connexes ou non thérapeutiques peuvent être taxables.
✓ Prestations en principe non soumises
- Consultations médicales à finalité diagnostique ou thérapeutique
- Actes chirurgicaux et traitements médicaux
- Soins dentaires thérapeutiques
- Psychothérapie et traitements psychiatriques
- Physiothérapie à finalité thérapeutique
- Examens médicaux et de laboratoire à finalité de soins
Pas de TVA facturée, mais pas de déduction TVA sur les achats liés.
⚠ Prestations à analyser
- Médecine esthétique sans finalité thérapeutique documentée
- Dentisterie purement cosmétique
- Expertises médicales pour assurances ou autorités
- Conseil non thérapeutique
- Vente de produits, compléments, cosmétiques
- Location de locaux ou équipements médicaux
Analyse nécessaire par prestation et profession.
Un cabinet qui mélange soins, expertises, vente de produits ou actes esthétiques doit suivre les recettes par type de prestation.
Le traitement dépend de la qualification, de la nature thérapeutique et des conditions concrètes de la prestation.
Sàrl pour activité médicale vs cabinet individuel —
quand la Sàrl devient avantageuse
La Sàrl n’est pas automatiquement meilleure. Elle devient pertinente si la fiscalité, la prévoyance, la responsabilité et le niveau de revenu justifient la structure.
Raison individuelle / indépendant
Revenu personnel : le bénéfice net est imposé comme revenu.
AVS : cotisations sur le revenu net d’activité.
Comptabilité : simplifiée possible si les conditions CO sont remplies.
Responsabilité : patrimoine privé exposé selon situation.
Sàrl pour activité médicale
Impôt société : bénéfice imposé dans la Sàrl, puis rémunération du médecin.
LPP : plan adapté à la rémunération possible.
Salaire / dividendes : équilibre à revoir chaque année.
Protection : séparation plus claire du patrimoine professionnel.
Avant de créer une Sàrl médicale, il faut vérifier la compatibilité avec les règles cantonales, professionnelles et contractuelles.
LPP & rachat de lacunes —
un levier central pour les médecins
La prévoyance professionnelle est souvent l’un des leviers fiscaux les plus importants pour un médecin à revenu élevé.
Plan LPP adapté
Un médecin salarié de sa Sàrl peut structurer un plan de prévoyance cohérent avec sa rémunération, dans le respect des règles applicables.
Rachat de lacunes
Les années de formation longue ou de cotisation insuffisante peuvent créer des lacunes rachetables, selon la caisse de pension.
Règles de blocage, retrait en capital, plafonds rachetables et timing doivent être vérifiés avant tout versement important.
La coordination LPP, pilier 3a, salaire et dividendes doit être pensée sur plusieurs années.
8 enjeux spécifiques aux professions médicales —
et pourquoi ils sont souvent manqués
Ces points touchent directement la fiscalité, la prévoyance, la conformité et la rentabilité du cabinet.
TVA soins
L’exonération n’est pas universelle : les prestations mixtes doivent être suivies.
Analyse par prestationSàrl mal structurée
Sans LPP adaptée ni stratégie salaire-dividendes, l’intérêt fiscal diminue.
Levier importantRachat LPP
Le timing et les règles de blocage doivent être anticipés.
Planification nécessaireSalaire dirigeant
Le salaire influence AVS, LPP, dividendes et fiscalité.
Revue annuelleCabinet de groupe
Honoraires, charges et investissements doivent être documentés.
Accord clairÉquipements médicaux
Les amortissements doivent être cohérents et documentés.
À vérifierRemplaçants
Le statut AVS dépend des conditions concrètes de l’engagement.
Qualification AVSObligations CO
RI et Sàrl n’ont pas les mêmes exigences comptables.
Structure à vérifierChecklist annuelle —
10 points à vérifier
Audit annuel — points essentiels
- TVA analysée par type de prestation.
- Structure RI / Sàrl vérifiée selon revenu et objectifs.
- Salaire dirigeant et dividendes revus si Sàrl.
- AVS et statut indépendant / salarié confirmés.
- LPP et lacunes identifiées.
- Pilier 3a planifié avant la fin d’année.
- Équipements médicaux et amortissements suivis.
- Cabinet de groupe : répartition documentée.
- Remplaçants : statut AVS clarifié avant engagement.
- Prestations esthétiques, expertises et ventes : TVA documentée.
Accompagnement professions médicales Vaud —
toutes les prestations
Comptabilité, fiscalité, TVA, Sàrl, prévoyance et structuration de cabinet.
Comptabilité & TVA médicale
- Tenue comptable mensuelle
- Analyse TVA par prestation
- Soins, matériel, expertises
- Amortissements équipements
- Bouclement annuel
Sàrl médicale & fiscalité
- Analyse opportunité Sàrl
- Salaire dirigeant
- Dividendes
- Coordination avocat si nécessaire
- Structuration initiale
Prévoyance & planification
- Analyse lacunes LPP
- Planification rachats
- Pilier 3a
- Simulations fiscales
- Revue annuelle
Cabinet de groupe
- Répartition honoraires
- Charges communes
- Entrée / sortie associés
- Remplaçants
- Reporting par associé
Onboarding professionnel de santé —
diagnostic complet
Diagnostic
TVA, structure, LPP, AVS, cabinet et obligations.
Plan d’optimisation
Sàrl, salaire, dividendes, LPP et priorités fiscales.
Gestion mensuelle
Comptabilité, TVA, salaires et suivi administratif.
Bouclement
Comptes CO, déclaration, fiscalité et revue prévoyance.
Forfaits mensuels professions médicales —
tarif fixe, zéro surprise
- Comptabilité mensuelle
- Analyse TVA soins / matériel
- Déclaration annuelle
- Bouclement inclus
- Suivi AVS / 3a
- Tout Essentiel
- Salaire / dividendes
- Plan LPP adapté
- Salaires mensuels
- TVA prestations mixtes
- Revue semestrielle
- Tout Standard
- Rachat lacunes LPP
- Répartition associés
- Cash flow cabinet
- Amortissements équipements
- Réunion mensuelle
Tarif horaire ponctuel : CHF 180/h. Premier diagnostic 30 min offert. Devis gratuit →
Ce que les médecins et paramédicaux vaudois
nous demandent le plus souvent
Les soins médicaux sont-ils toujours hors TVA ?+
Les soins thérapeutiques sont en principe hors TVA, mais les prestations non thérapeutiques ou mixtes doivent être analysées.
Faut-il créer une Sàrl pour exercer en cabinet médical ?+
Pas toujours. La Sàrl peut être utile selon revenu, LPP, responsabilité et stratégie de rémunération.
Comment fonctionne le rachat de lacunes LPP ?+
Le montant dépend de la caisse, du salaire assuré et des années manquantes. Le timing fiscal doit être planifié.
Quelle comptabilité pour un médecin indépendant ?+
Les obligations dépendent de la structure et du chiffre d’affaires. Une Sàrl implique une comptabilité complète selon le CO.
Comment traiter les honoraires d’un remplaçant ?+
Le statut AVS dépend des conditions réelles de l’engagement. Il doit être clarifié avant le remplacement.
Comment structurer un cabinet de groupe ?+
La répartition des honoraires, charges, équipements et investissements doit être documentée contractuellement et comptablement.
Votre cabinet mérite
un fiduciaire qui connaît vos spécificités
Diagnostic de 30 min offert. Nous analysons votre TVA médicale, votre structure juridique, vos lacunes LPP et vos obligations comptables.
Diagnostic cabinet médical
Gratuit · Sans engagement · Réponse sous 24h
Votre cabinet médical
est-il structuré de façon optimale ?
TVA médicale mal qualifiée, Sàrl sans plan LPP, rachats non planifiés ou cabinet de groupe peu documenté : un diagnostic de 30 min permet d’identifier les priorités.