Comment déclarer la TVA en Suisse
en 2026 — ou la déléguer
à un expert Vaud
Guide complet ePortal AFC, AGOV et méthodes de décompte. Et si vous préférez ne plus jamais y penser, Robuste s’en charge dès ce mois — à partir de CHF 290/mois.
La TVA en Suisse en 2026 :
plus complexe que jamais
En 2026, chaque trimestre ressemble à un parcours du combattant. Les enjeux financiers en cas d’erreur sont réels et automatiques.
Migration AGOV obligatoire
CH-Login disparaît. Le basculement vers AGOV avec authentification forte nécessite des démarches spécifiques — et un accompagnement de votre fiduciaire.
Choix de méthode à fort impact
Méthode effective, taux forfaitaire ou taux de la dette : une erreur coûte plusieurs milliers de francs par an de TVA non récupérée.
Délais stricts, sanctions réelles
Q1 dû le 31 mai, Q2 le 31 août… Un seul retard déclenche des intérêts moratoires automatiques. Le risque s’accumule chaque trimestre.
TVA mixte et activités complexes
Hébergement, restauration, médical, transfrontalier : les règles de TVA mixte sont techniques et les erreurs fréquentes.
Vous ne devriez pas gérer ça seul —
Robuste s’en occupe pour vous
Inscription, choix de méthode, décomptes trimestriels, corrections et migration AGOV incluse. À partir de CHF 290/mois, tarif fixe.
Ce que Robuste fait
concrètement pour vous
Pas un conseil générique : une mission claire, des livrables précis, et une garantie de conformité à chaque échéance AFC.
La déclaration TVA en Suisse
expliquée en quelques minutes
ePortal AFC, méthodes de décompte, délais 2026 — l’essentiel pour comprendre vos obligations avant de décider si vous souhaitez déléguer.
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Tout ce que vous devez savoir
sur la TVA suisse en 2026
ePortal AFC · AGOV · méthodes · délais · sanctions — le guide de référence mis à jour pour 2026.
Qui doit s’assujettir à la TVA en Suisse ?
Une entreprise est assujettie si elle exerce une activité indépendante à but lucratif et réalise un chiffre d’affaires annuel supérieur à CHF 100 000 de prestations imposables.
Entreprises suisses
Seuil : CHF 100 000 de CA annuel soumis à TVA. Inscription volontaire possible sous ce seuil pour récupérer la TVA amont.
Entreprises étrangères
Assujettissement si le CA mondial de prestations imposables en Suisse atteint CHF 100 000. Représentant fiscal requis.
Attention au seuil mondial
Dès le seuil dépassé : assujettissement dès le premier franc taxable en Suisse, avec possible effet rétroactif.
Procédure d’inscription
En ligne sur l’ePortal AFC : numéro IDE, description d’activité, CA prévu, coordonnées bancaires et représentant fiscal si applicable.
Méthode effective, taux de la dette ou taux forfaitaire ?
Le choix de méthode a un impact direct sur le montant de TVA payé chaque année. Il dépend de votre structure d’activité, de vos investissements et de votre TVA récupérable.
Méthode effective
TVA collectée moins TVA déductible. Comptabilité détaillée requise. Recommandée pour les entreprises avec investissements élevés ou forte TVA amont.
Taux de la dette fiscale nette (TDFN)
Pourcentage forfaitaire sur le CA par activité. Plusieurs taux autorisés si chaque activité représente ≥ 10 % du CA total (règle en vigueur). Simplicité administrative maximale.
Taux forfaitaires sectoriels
Réservé à certains secteurs. Simplification maximale mais corrections nécessaires en cas de changement de méthode en cours d’exercice.
Calendrier TVA 2026 — ne manquez aucune échéance
Le décompte doit être remis dans les 60 jours suivant la fin de chaque période. Tout retard déclenche des intérêts moratoires automatiques.
Méthode effective (trimestrielle)
- Q1 (janv.–mars)31 mai 2026
- Q2 (avr.–juin)31 août 2026
- Q3 (juil.–sept.)30 nov. 2026
- Q4 (oct.–déc.)28 fév. 2027
Méthodes semestrielles
- Période 1 (janv.–juin)31 août 2026
- Période 2 (juil.–déc.)28 fév. 2027
- Acompte annuel30 août 2026
- ProlongationVia ePortal
| Méthode | Périodicité | Dépôt | Paiement |
|---|---|---|---|
| Effective | Trimestrielle | 60 jours après fin de trimestre | Simultané au dépôt |
| Taux dette fiscale nette | Semestrielle | 31 août · 28 fév. | Avec le dépôt |
| Taux forfaitaires | Semestrielle | 31 août · 28 fév. | Avec le dépôt |
| Décompte annuel | Annuelle (option) | Avant le 28 fév. de l’année suivante | 3 acomptes en cours d’année |
Décompte annuel et passage au tout numérique
Depuis janvier 2025, tous les décomptes se font exclusivement en ligne. Décompte TVA easy supprimé dès mai 2026.
Décompte annuel — conditions
CA TVA ≤ CHF 5 005 000. Demande via ePortal. Nouvelles entreprises : 60 jours après inscription pour demander le régime.
Décompte TVA pro (obligatoire)
Remplace « TVA easy » dès mai 2026. Authentification forte, délégation fiduciaire, tableau de bord et archivage intégré.
AGOV remplace CH-Login (depuis 2026)
Authentification forte obligatoire. Transition complète en cours — migration immédiate recommandée pour éviter toute interruption d’accès à l’ePortal AFC.
À faire maintenant
✓ Créer compte AGOV · ✓ Associer à l’AFC-ID · ✓ Activer délégation fiduciaire si applicable · ✓ Préparer archivage numérique (10 ans requis).
Taux de TVA applicables en 2026
Ces taux sont entrés en vigueur le 1er janvier 2024, suite à la hausse votée pour financer l’AVS 21. En 2026, ils restent stables. Une hausse vers 8.8% est en discussion au Parlement pour financer la 13e rente AVS — envisagée vers 2028, non encore adoptée et soumise à référendum.
La plupart des prestations
Alimentation, presse, médicaments
Hôtels, locations de nuitée
Médical, éducation, export
Ce qui vous coûte cher — et comment l’éviter
Les sanctions AFC sont automatiques et sans mise en demeure. Mieux vaut comprendre les risques avant qu’ils ne se matérialisent.
Intérêts moratoires automatiques
Tout paiement tardif déclenche des intérêts moratoires, même d’un jour. Appliqués sur le montant dû sans mise en demeure préalable.
Mauvais taux et non-déclaration
Taux incorrect, oubli de prestations imposables, non-remise du décompte : sanctions administratives et fiscales cumulables.
Corrections dans les 180 jours
Erreur détectée ? Rectification via ePortal dans les 180 jours (art. 72 LTVA). Corrections volontaires = intérêts moratoires seulement, sans amende administrative.
Conservation 10 ans obligatoire
Toutes les pièces justificatives doivent être conservées 10 ans conformément au CO. Privilégier l’archivage numérique sécurisé.
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est pour quand ?
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- Tenue de comptabilité de base
- Déclarations TVA incluses
- Inscription AGOV & ePortal
- Support mensuel dédié
- Archivage légal (10 ans)
- Tout Start, plus :
- TVA effective + optimisation méthode
- Décomptes trimestriels & corrections
- Suivi mensuel + tableau de bord
- Bouclement annuel inclus
- 1 consultation fiscale / trimestre
- Tout Standard PME, plus :
- TVA mixte & transfrontalière
- Gestion salaires (jusqu’à 15 ETP)
- Reporting consolidé multi-entités
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Ce que nos clients disent
de notre gestion TVA
Depuis que Robuste gère notre TVA, je n’ai plus à surveiller les échéances AFC. Le premier trimestre, ils ont identifié une erreur de méthode que mon ancien fiduciaire faisait depuis 3 ans — on a récupéré CHF 4 200 sur les corrections.
Activité mixte avec TVA réduite sur l’hébergement et normale sur la restauration. Robuste a géré la déclaration correctement dès le premier décompte — sans que j’aie à comprendre le détail technique. C’est exactement ce dont j’avais besoin.
Ce que nos clients demandent
avant de nous confier leur TVA
Le service Décompte TVA easy existe-t-il encore en 2026 ?
AGOV devient-il obligatoire pour déposer la TVA en 2026 ?
Quels sont les délais de dépôt et que risque-t-on en cas de retard ?
Comment corriger une erreur après avoir envoyé un décompte TVA ?
Le décompte annuel vaut-il la peine pour une PME ?
Gérez-vous la TVA pour les activités mixtes (hébergement, restauration, médical) ?
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penser à votre déclaration TVA ?
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