Le budget prévisionnel est construit une fois par an, avant le début de l’exercice, et sert de référence pour toute l’année. C’est l’outil de pilotage central de toute PME bien gérée. Il traduit vos objectifs stratégiques en chiffres : chiffre d’affaires attendu, charges prévisionnelles, résultat cible. Le forecast (ou prévision réactualisée) est une mise à jour du budget en cours d’exercice, généralement trimestrielle, qui intègre les données réelles et réajuste les projections pour le reste de l’année. Une PME qui pilote sérieusement dispose des deux : un budget en début d’année et des forecasts à J+3 et J+9 mois. Nous construisons et maintenons ces deux outils pour nos clients PME vaudois.

La gestion proactive de la trésorerie repose sur un plan de trésorerie glissant à 13 semaines, mis à jour chaque semaine. Cet outil projette les encaissements et décaissements prévisibles — salaires, TVA, loyers, remboursements de crédits — et identifie les semaines de tension avant qu’elles n’arrivent. Les leviers d’action disponibles incluent : négociation des délais de paiement fournisseurs, relance clients proactive, ligne de crédit lombard préventive, optimisation du besoin en fonds de roulement (BFR). Nous construisons et mettons à jour ce plan pour nos clients, avec alertes automatiques en cas de tension détectée à J+30.

Pour une PME suisse, les 5 indicateurs à suivre chaque mois sont : le chiffre d’affaires réalisé vs budget, la marge brute par activité ou par client, l’EBITDA (résultat avant intérêts, impôts, amortissements), le délai de paiement clients (DSO — Days Sales Outstanding), et la position de trésorerie nette. À ces indicateurs opérationnels s’ajoutent des ratios annuels : ratio fonds propres / total bilan, couverture de la dette, rentabilité des capitaux propres. Nous configurons un tableau de bord mensuel livré avant le J+5 pour chacun de nos clients PME, avec commentaires opérationnels rédigés par votre conseiller dédié.

La révision limitée (art. 727a CO) est obligatoire pour les Sàrl et SA qui dépassent deux des trois seuils suivants pendant deux exercices consécutifs : total du bilan de CHF 20 millions, chiffre d’affaires de CHF 40 millions, ou 250 emplois à plein temps en moyenne annuelle. Les PME qui n’atteignent pas ces seuils peuvent renoncer à la révision si tous les associés y consentent (opting-out, art. 727a al. 2 CO). Toutefois, même sans obligation légale, un audit interne volontaire renforce la crédibilité auprès des banques (IFD/ICC inclus) et améliore les processus internes. Nous accompagnons nos clients dans le choix adapté à leur situation.

Une banque suisse évalue avant tout la capacité de remboursement (EBITDA / service de la dette), la qualité des fonds propres et la cohérence du business plan financier. Un dossier bancaire solide comprend : les trois derniers bilans audités, un plan de trésorerie sur 24 mois, un budget prévisionnel argumenté, une note de présentation de l’entreprise et du projet, et les CV des dirigeants. Nous préparons l’intégralité de ces documents pour nos clients, en adaptant la présentation aux attentes spécifiques des banques vaudoises — UBS, Banque Cantonale Vaudoise, Raiffeisen. Un dossier bien structuré divise par deux le délai d’obtention du crédit.

Le coût d’un pilotage financier externalisé chez Robuste varie selon l’intensité du service : de CHF 400–800/mois pour un tableau de bord mensuel et une analyse trimestrielle, à CHF 1’200–2’000/mois pour un accompagnement CFO à temps partiel incluant budget, forecast, trésorerie et présence aux comités de direction. Ce coût est en général inférieur de 60 à 80% à l’embauche d’un DAF ou CFO à temps plein, tout en apportant une expertise pluridisciplinaire — fiscal, comptable, bancaire — qu’un seul profil interne couvre rarement. Chaque mission débute par une analyse gratuite de votre situation actuelle.